9月9日

 皖北煤电集团公司审计部

    皖北煤电集团公司是安徽省大型煤炭工业企业之一，2008年进入中国工业企业500强第437位，中国煤炭企业50强第29位，实现产值121亿元，利税14亿元，集团主要从事煤炭生产、煤化工、物流、房地产等项目。2009年将实现煤业整体上市。近五年来，集团公司按照“迎接新挑战，实现新跨越”的战略布置，在“做大、做强、走远”的目标引领下，快速发展，实现了资产规模、营业收入、利润等全面快速增长。特别是近年来在科学发展观的战略引导下，集团公司结合自身实际，坚持“战略、管理、人本”相协调的思路，找出了适合皖北实际情况的科学发展之路。
    现代大型企业集团的发展，对企业内部审计提出了新的要求，随着集团公司的不断发展壮大，我们审计处结合实际，践行科学发展，为迎接挑战，适应集团公司管理要求，在转变审计思路、促进审计转型、服务企业发展方面未雨缪谋，早动手，早安排，集中做好了以下几方面工作：
    一、强化审计独立性，优化整合机构人员。
    为迎接新挑战，更好完成集团内部审计任务，2005年集团公司成立了审计委员会，直接领导审计处工作。审计处整合原有三科一室及下属二级单位内部审计人员，实行人员优化，机构整合，统一上划，实行了审计垂直管理，现有一科三室。除对现有人员调整外，充实了5名年富力强的人员，大多为近年毕业的财经类大学生，从而实现了机构上的独立性，人员素质得到提高。审计处还积极争取上级和相关部门的支持，实现了经费预算单列，从而保障了审计人员待遇的提高，大大激发了审计人员工作积极性。
    二、以信息化建设为契机，积极推动审计转型。
    2005年以来，集团公司专项经费保障了审计的信息化硬件设施的建设。审计处通过与珠海中普软件公司、“神机妙算”等软件公司合作，共同开发了适用企业实际的财务和工程审计软件，全面实现了计算机审计，同时我们采用“请进来，走出去”的办法，办了三次审计人员审计软件专业培训，使全体工作人员掌握了计算机审计技能，建立了自己的审计数据库，实现了审计软件与财务、供应、销售数据平台的有效对接。在审计实践中节省了大量人力、物力，做到了管理者足不出户就可以对审计的全过程实施了解和监控。
    三、以创新意识为导向，强化效益观念，实现了审计关口前移，加强风险控制，实现事前、事中、事后全过程监督。
    审计处充分认识到审计要审时度势、转变观念、树立科学审计观。要结合实际工作，把科学发展观作为工作的灵魂和指南。加强财务收支审计、工程竣工审计，同时，积极向风险审计、效益审计、内部控制审计转移。几年来，我们抓住资金流量大、重大经营活动、重点投资及风险较大的行业和岗位这几条主线，实施跟踪审计，取得明显成效。此外还就企业收购、参股、重点投资决策立项，经济投资回报评估评价审查，参与经济合同签订，对物资供应招投标全过程实施监督，对供应商确定价格审查，物资验收、质量鉴定的过程进行参与。对产品销售合同签定，产品出库等都实行过程参与及不定期抽查。同时我们对于新设立企业及重组、改制，兼并等企业实现了全面审计及清理清算审计；对发生严重亏损的单位，对主要领导和责任人实施处理、处罚；对后续债权、债务处理要责成责任人重点落实；对新设立企业我们从成立之初就进行内部制度建设，建章建制审查，促进其规范运作，避免了乱后再改，对其进行效益考核、绩效评价机制设定。通过以上措施，2005年以来我们工程预算审计累计核减了投资3亿多元，外委工程竣工结算核减2000多万元，财务查出和纠正违纪违规资金8000多万元。
    四、强化风险意识，为企业管理做出了较大贡献。
    近年来，审计处转变观念，针对集团领导关心、群众关注的问题，重点抓好集团公司参、控股公司的风险控制，对参、控股公司的经营过程中存在的问题及时向领导反映；对参、控股公司的各种控制制度的完善及时提出指导性建议，从而维护了股东权益，投资效果也有了显著提高。2008年我们组织对控股公司恒馨房地产公司的风险评估审计，通过对土地资源保有情况、对国家房地产政策分析，结合本地及安徽同行业情况，提出了加快商品房开发速度，增加投资的建议，还建议该公司撤消原准备设立物业扩大二手房的方案，目前已显现效果。针对集团公司比较敏感和关系民生的征迁复垦专项资金、安全基金、环保费用及棚户房改造，集资建房等进行了专项审计调查，2008年我们组织了征迁复垦资金专项调查，提出了加大复垦资金使用力度管理，促进循环经济发展，目前已建成矸石砖厂二家，矸石电厂二家，已形成的生产能力也有了首益，实现了企业和社会效益的双赢。对危房和棚户房改造我们也全程跟踪审计，规范了资金的使用，降低工程造价，减少了不必要的支出，得到领导和群众的好评。审计处联合纪委还对矿区克扣工人工资、乱发钱物等公开常年举报电话，一经查实，严肃处理，为预防贪腐，促进和谐矿区建设做了大量工作。
    五、强化责任意识，提高审计质量。
    针对审计出现的新情况和审计转型的要求，审计处除加强人员素质培养，持续后续教育外，每年在制订计划时确定重点，争取推出一两个精品作示范，起到标竿引领作用，收效明显。强化组长负责及复核制度，每个项目确定一名业务精干，经验丰富的同志担任组长，他本人除协调完成审计任务外，还要对审计组全体人员底稿、审计意见等把关。同时我们组成由处领导参加的业务审核制，对每一个审计项目进行复核，结合绩效进行考核。
    我们还针对被审计各单位出现的屡查屡犯、纠正不力等情况，加强了后续跟踪审计，要求每个项目负责到底，同时要对审计意见和处理情况抓好落实，做到问题及时整改、建议有效落实。虽然近年来我们做了些尝试，也取得了一定成绩，但与集团公司要求和先进单位相比还有不少距离，还有许多不足有待加强，如处理、处罚不及时，个别单位对审计意见及建议不能认真落实等。各级组织给了我们极大荣誉，我们分别荣获2005年至2007年审计署表彰的全国及全省先进集体、中煤内审协会先进集体，还有四名审计人员获得安徽省及中煤内审系统先进个人的荣誉称号。
    今后，我们将以此为激励，把获得的荣誉作为工作的加油站、工作的新起点，继续抓好内审工作转型，为企业的发展做出更多更大贡献！